Calcolo stipendio netto 2026: dal lordo al netto

Da lordo a netto: come si calcola lo stipendio netto

La RAL è la retribuzione annua lorda indicata nel contratto. Il netto è ciò che ricevi dopo le trattenute previdenziali e fiscali, considerando detrazioni e benefici spettanti. Per passare dal lordo al netto non basta applicare una percentuale fissa: il peso delle imposte cambia con il reddito e con la tua situazione personale.

1. Sottrai i contributi INPS a tuo carico dalla retribuzione lorda per determinare l'imponibile fiscale.
2. Calcola l'IRPEF lorda applicando a ogni fascia di imponibile la relativa aliquota.
3. Applica la detrazione per lavoro dipendente e le eventuali detrazioni per familiari a carico.
4. Sottrai le addizionali regionale e comunale dovute secondo le regole locali.
5. Considera il beneficio sul cuneo fiscale e l'eventuale trattamento integrativo, verificando requisiti e limiti.

È un calcolo della busta paga semplificato: per interpretare la stima considera RAL, mensilità, residenza, contratto e familiari a carico. Il calcolo non comprende straordinari, premi di produttività con imposta sostitutiva agevolata, buoni pasto, fringe benefit, conguagli, altri redditi, oneri detraibili come spese mediche e mutuo, né TFR. Per l'importo effettivo fa fede la busta paga.

Contributi INPS: quanto si trattiene dal lordo

I contributi previdenziali a tuo carico sono la prima voce da considerare nel calcolo dello stipendio netto. Le aliquote dipendono dall'inquadramento previdenziale. I valori di riferimento della circolare INPS 6/2026 distinguono la generalità dei lavoratori, alcune aziende industriali e gli apprendisti.

• Generalità dei lavoratori dipendenti: 9,19% della retribuzione.
• Aziende industriali con più di 15 dipendenti: 9,49%, comprensivo della quota CIGS di 0,30%.
• Apprendisti: aliquota a carico del lavoratore pari a 5,84%.

Sulla parte di retribuzione annua oltre 56.224 euro si applica anche il contributo aggiuntivo di 1%. Il riferimento mensile è 4.685 euro. Per chi ha il primo contributo dal 1996 è previsto il massimale contributivo di 122.295 euro. I contributi a tuo carico si sottraggono dal lordo prima di calcolare l'IRPEF.

Stipendio netto 2026: IRPEF e detrazioni da lavoro

L'IRPEF è progressiva: ogni aliquota colpisce soltanto la parte di imponibile compresa nel relativo scaglione. Superare una soglia non significa applicare l'aliquota superiore a tutto il reddito. Dal 2026 la L. 199/2025 ha ridotto l'aliquota dello scaglione intermedio.

• 23% sulla quota fino a 28.000 euro.
• 33% sulla quota oltre 28.000 euro e fino a 50.000 euro.
• 43% sulla quota oltre 50.000 euro.

Dall'imposta lorda si sottrae la detrazione per lavoro dipendente prevista dall'art. 13 del TUIR. Fino a 15.000 euro di reddito, l'importo annuo di riferimento è 1.955 euro. La detrazione spetta in proporzione ai giorni di lavoro, con un minimo di 690 euro, elevato a 1.380 euro per il tempo determinato.

Nella fascia successiva, fino a 28.000 euro, il calcolo prevede 1.910 euro più una quota variabile. Poi la detrazione diminuisce fino ad azzerarsi a 50.000 euro. È prevista una maggiorazione di 65 euro tra 25.000 euro e 35.000 euro. RAL e imponibile fiscale non vanno confusi: le soglie dell'IRPEF non si applicano direttamente al lordo contrattuale.

Cuneo fiscale 2026 e trattamento integrativo

Le misure sul cuneo fiscale della L. 207/2024 incidono sul netto attraverso una somma esente oppure un'ulteriore detrazione. Hanno sostituito il precedente taglio dei contributi. Non devi quindi cercare necessariamente una riduzione nella voce dei contributi previdenziali per riconoscere il beneficio in busta paga.

Con reddito fino a 20.000 euro, il datore riconosce una somma non tassata. La percentuale applicabile al reddito di lavoro dipendente dipende dalla fascia: 7,1% fino a 8.500 euro, 5,3% oltre questa soglia e fino a 15.000 euro, 4,8% oltre quest'ultima soglia. Queste percentuali non funzionano come gli scaglioni progressivi dell'IRPEF.

Per redditi superiori a 20.000 euro e fino a 32.000 euro, il beneficio assume la forma di un'ulteriore detrazione di 1.000 euro. Oltre questa fascia diminuisce fino ad annullarsi a 40.000 euro. Le soglie riguardano il reddito: non vanno confrontate automaticamente con la RAL indicata nel contratto.

Calcolo netto da lordo: esempi di RAL e stipendio

Gli esempi seguenti confrontano alcune RAL e i relativi netti stimati. Si riferiscono a un dipendente a tempo indeterminato residente in Lombardia, con addizionale comunale pari a 0,8% e senza familiari a carico. Sono riferimenti orientativi, non importi garantiti per la tua busta paga.

• RAL di 15.000 euro: netto annuo stimato di 14.089 euro, pari in media a 1.084 euro su 13 mensilità.
• RAL di 30.000 euro: netto annuo stimato di 23.425 euro, con trattenute complessive, al netto dei benefici, pari al 21,9% della RAL.
• RAL di 60.000 euro: media stimata di 2.889 euro su 13 mensilità oppure 2.682 euro su 14 mensilità.

Usa questi esempi di lordo netto stipendio per orientarti tra offerte di lavoro, mantenendo uguali residenza, contratto e condizioni personali. Stimatica è un servizio indipendente, non affiliato a INPS né all'Agenzia delle Entrate. Il calcolo ha finalità informative.

Calcolo stipendio netto con tredicesima e quattordicesima

Nel calcolo stipendio netto mensile conta come viene distribuita la retribuzione annua. La maggior parte dei CCNL prevede 13 mensilità, compresa la tredicesima. Nel commercio e nel turismo sono previste 14 mensilità, mentre alcuni contratti ne prevedono 12. Verifica il contratto applicato al tuo rapporto.

A parità di RAL, la quattordicesima non rappresenta una somma da aggiungere al lordo annuo dichiarato: cambia la distribuzione dei pagamenti. Il calcolatore divide il netto annuo stimato per le mensilità selezionate. La media ottenuta non coincide necessariamente con ciascun accredito effettivo.

Tredicesima e quattordicesima sono tassate senza le detrazioni ripartite sulle 12 mensilità ordinarie. Per questo, a parità di lordo, il loro netto è più basso rispetto a quello di una mensilità ordinaria. Nel confronto tra offerte considera quindi sia la RAL sia il numero di mensilità.

Addizionali regionali e comunali: quando si pagano

Le addizionali si aggiungono all'IRPEF e dipendono dal territorio. Le aliquote regionali vanno da 1,23% a 3,33%, secondo le regole della regione. L'addizionale comunale ordinaria può arrivare a 0,8%, con eventuali esenzioni stabilite dal comune. Non è corretto usare la stessa percentuale per ogni residenza.

In busta paga, l'addizionale regionale e il saldo comunale vengono trattenuti a rate nell'anno successivo a quello del reddito. L'acconto comunale parte da marzo. Le addizionali sono dovute soltanto se l'IRPEF netta è positiva. Il calendario delle trattenute può far variare il netto mensile anche a retribuzione lorda invariata.

Familiari a carico: coniuge, figli e detrazioni

Le detrazioni dell'art. 12 del TUIR possono ridurre l'IRPEF quando hai familiari fiscalmente a carico. Il limite ordinario di reddito del familiare è 2.840,51 euro, elevato a 4.000 euro per i figli fino a 24 anni. Occorre distinguere il requisito del carico fiscale dalle condizioni della singola detrazione.

• Coniuge a carico: detrazione fino a 690 euro, decrescente con il reddito e azzerata a 80.000 euro.
• Figli dai 21 ai 29 anni: importo teorico di 950 euro ciascuno, ridotto al crescere del reddito, fino a 95.000 euro per il primo figlio.
• Figli sotto i 21 anni: niente detrazione per figli in busta paga, ma assegno unico INPS.
• Ascendenti conviventi a carico: detrazione di riferimento pari a 750 euro.

Gli importi indicati non rappresentano somme da aggiungere automaticamente allo stipendio. Sono detrazioni che intervengono sull'imposta, secondo le condizioni previste. Gli esempi di questa pagina non considerano familiari a carico: se ne hai, il tuo risultato può essere diverso.