Prestito infruttifero: significato, modello e causale del bonifico

Prestito infruttifero: significato e regole

Un prestito infruttifero è un prestito senza interessi: chi riceve il denaro deve restituire soltanto il capitale. Non è una donazione, perché resta l'obbligo di rimborso. La gratuità riguarda l'uso del denaro, non la sua restituzione.

Il prestito di denaro tra privati è un contratto di mutuo: si perfeziona con la consegna della somma. L'art. 1815 c.c. prevede gli interessi salvo diversa volontà delle parti. Per escluderli, scrivi che il prestito è infruttifero. Da qui l'espressione «prestito infruttifero ex art. 1813 codice civile».

Concorda importo, consegna e termine di restituzione. Firma il documento, attribuiscigli data certa e conserva le prove dei pagamenti. Le stesse cautele valgono tra amici e parenti. Il finanziamento soci infruttifero alla società è invece un tema diverso, non trattato qui.

Modello di prestito infruttifero: fac simile e clausole

Un fac simile di prestito infruttifero deve descrivere l'accordo reale, non soltanto il trasferimento di denaro. Prima di firmarlo, verifica che contenga questi elementi.

• Dati completi di chi presta e di chi riceve, con codice fiscale.
• Importo in cifre e in lettere, data e modalità di consegna, riferimento al bonifico.
• Clausola espressa: «Il prestito è infruttifero; non sono dovuti interessi sul capitale».
• Termine di restituzione e piano delle eventuali rate, con importi e scadenze.
• IBAN del creditore e causale dei rimborsi.
• Conseguenze delle rate non pagate: tolleranza, diffida e condizioni per richiedere il residuo.
• Ripartizione delle spese, luogo, data e firme, con una modalità idonea a conferire data certa.

Distingui l'assenza di interessi sul capitale dalle conseguenze del ritardo: possono essere dovuti interessi di mora ai sensi dell'art. 1224 c.c. Puoi anche valutare una fideiussione di un garante.

Un modello generico scaricato da internet può omettere il piano, le clausole sulle rate non pagate o la data certa. Non dichiarare già ricevuta una somma ancora da trasferire e concorda scadenze compatibili con le possibilità di rimborso.

Contratto, ricognizione di debito e registrazione

La scelta dipende anche dal momento in cui prepari il documento. Contratto e ricognizione di debito hanno funzioni diverse: non considerarli automaticamente intercambiabili.

• Contratto firmato da entrambi: disciplina l'accordo. Secondo l'interpretazione prevalente, va registrato entro 30 giorni, con imposta del 3% sull'importo e minimo 200 euro, secondo il DPR 131/1986. Su 20.000 euro, l'imposta è 600 euro.
• Ricognizione di debito: è firmata dal solo debitore dopo aver ricevuto il denaro, ai sensi dell'art. 1988 c.c. Secondo la risposta dell'Agenzia delle Entrate n. 52/2026, sconta l'imposta fissa di 200 euro solo in caso d'uso.
• Scambio di lettere: è un'altra modalità per documentare l'accordo. Prima di sceglierla, verifica il trattamento applicabile al documento concreto.
• Atto notarile: consente di formalizzare l'operazione con l'assistenza del notaio.

La risposta sulla ricognizione di debito non rende facoltativa la registrazione di qualsiasi contratto. Non basta cambiare il titolo della scrittura per applicare lo stesso trattamento: verifica quale documento stai effettivamente predisponendo. La tabella seguente riepiloga le alternative.

Prestito infruttifero tra familiari e parenti

Un prestito infruttifero tra familiari richiede chiarezza anche quando c'è fiducia. La parentela non dimostra che il denaro debba essere restituito: chi chiede il rimborso deve poter provare il prestito.

Il caso tipico è quello dei genitori che aiutano un figlio a comprare casa, affrontato anche nella risposta n. 52/2026. Se l'intenzione è prestare, prepara un documento con data certa, stabilisci un piano sostenibile ed esegui erogazione e rimborsi con bonifico.

Il denaro trasferito senza documentazione può essere considerato una donazione indiretta, con possibili effetti fiscali e sull'eredità. Anche rimborsi previsti ma mai eseguiti possono portare a contestare la natura del prestito. Se invece vuoi attribuire definitivamente la somma, non presentarla come un finanziamento da restituire.

Causale del bonifico e controlli sui bonifici tra parenti

Non esiste un divieto né un limite d'importo specifico ai bonifici tra parenti. L'Agenzia delle Entrate può però chiedere chiarimenti quando spese o acquisti non risultano coerenti con il reddito dichiarato. Chi riceve deve poter spiegare l'origine del denaro.

Per l'erogazione puoi scrivere «Erogazione prestito infruttifero del [data del documento]». Per i rimborsi: «Rimborso rata n. [numero rata] prestito del [data del documento]». Usa riferimenti coerenti con l'accordo firmato.

Conserva documento con data certa, piano e prove dei bonifici: la sola causale non sostituisce l'accordo né i rimborsi. Da 5.000 euro in su non puoi usare contanti, secondo il D.Lgs. 231/2007. Il bonifico è consigliabile anche sotto questa soglia per documentare erogazione e restituzioni.

Fisco, interessi e data certa

Gli interessi incassati da chi presta sono redditi di capitale da dichiarare, secondo gli artt. 44 e 45 TUIR. Se la misura non è determinata per iscritto, ai fini fiscali si presumono al tasso legale, pari al 1,6% nel 2026. Per documentare un prestito senza interessi serve una dichiarazione scritta di infruttuosità con data certa.

La data certa, ai sensi dell'art. 2704 c.c., prova la data del documento verso terzi e Fisco. Puoi ottenerla con registrazione, invio del documento firmato dalla PEC di una parte a quella dell'altra, firma digitale con marca temporale oppure autentica notarile. Il timbro postale deve essere sul documento stesso ed è poco pratico.

Piano di restituzione del prestito senza interessi

Nel piano infruttifero ogni rimborso riduce soltanto il capitale. Per esempio, su 12.000 euro, un piano con rate mensili da 500,00 euro non genera interessi. Indica tutte le scadenze e il termine finale, verificando che la somma dei rimborsi coincida con quanto ricevuto.

Se concordi nuove scadenze, documenta la modifica e aggiorna il piano. Mantieni distinti gli accordi di rinvio dai mancati pagamenti, così puoi ricostruire quanto resta da restituire.

Lo strumento gratuito di Stimatica calcola il piano di rimborso e controlla la soglia antiusura. Puoi poi preparare contratto, ricognizione di debito e piano compilati in PDF e Word, con la guida. Stimatica è un servizio indipendente. I documenti sono predisposti con i tuoi dati e non costituiscono consulenza legale o fiscale.

Prestito tra familiari: se manca la restituzione

Se una rata non arriva, verifica il pagamento e invia un sollecito. Se il ritardo continua, valuta una diffida ad adempiere con un termine, per esempio 15 giorni, coerente con l'accordo e con il rimedio da attivare.

La richiesta dell'intero residuo non è automatica per qualsiasi ritardo. L'art. 1819 c.c. consente di chiedere la restituzione integrale secondo le circostanze; l'art. 1186 c.c. disciplina la decadenza dal beneficio del termine. Considera anche le clausole concordate e l'eventuale tolleranza.

Con un avvocato puoi valutare il decreto ingiuntivo. Il documento scritto è la prova principale: conserva anche la prova della consegna e il riepilogo dei rimborsi. Il legame familiare non elimina il debito, ma nemmeno sostituisce la prova del prestito.